一、新企业所得税法出台背景及其特点

     1．“两税合并”方案出台背景和进程

     2．“两税分离”的弊端分析

     3．新企业所得税法立法原则和四大特点

     4．新企业所得税法实施对企业影响

     5．新企业所得税法实施对纳税筹划影响

二、新旧企业所得税法差异比较

     1．企业所得税制差异比较

     2．纳税人差异比较

     3．法定税率差异比较

4．征收范围差异比较

     5．税前扣除项目和标准差异比较

     6．税收优惠政策差异比较

     7．特别纳税调整差异比较

     8．征管方式差异比较

三、新法实施细则重点解读一：纳税人变化及其筹划

     1．借助纳税人进行纳税筹划的空间

     2．独资、合伙企业与公司制企业设置的选择

     3．分公司与子公司设置的选择

4．居民与非居民纳税人的选择

5．利用“避税地”避税注意的问题

6．典型实例分析

四、新法实施细则重点解读二：充分运用新法的税收优惠政策

一是“扩大”：

1、重点扶持高新技术企业的税收优惠政策分析与运用指南

2、企业投资于环保、节能、安全等方面的税收优惠政策分析

3、扩大对创业投资企业的税收优惠政策分析

二是“保留”：

1、保留对农林牧渔业的税收优惠政策分析

2、保留对基础设施投资的税收优惠政策分析

3．保留小型微利企业照顾性的企业所得税税率的适用性分折

三是“替代”：

1、劳动服务型企业的税收优惠政策替代性分析

2、福利企业的税收优惠政策替代性分析

3、资源综合利用企业的税收优惠政策替代性分析

四是“过渡”：

1、经济特区税收优惠政策分析

2、西部大开发地区税收优惠政策分析

五是“取消”——

1、取消生产性外资企业定期减免税优惠政策分析

2、取消产品主要出口的外资企业减半征税优惠政策分析

五、新法实施细则重点解读三：收入确认变化及其筹划

1、收入确认的基本原则

2、不征税收入是如何确认的

3、视同销售业务涉税处理和筹划

4、各类促销方式的涉税和筹划

5、补贴收入涉税处理和筹划

6、非货币性交换涉税处理和筹划

7、企业接受捐赠涉税处理和筹划

8、销售折扣涉税处理和筹划

六、新法实施细则重点解读四：税前扣除变化及其筹划

1、税前扣除的条件与原则

2、计税工资扣除的变化及其筹划

3、捐赠的扣除标准及其筹划

4、差旅费扣除方法及其筹划

5、广告费、业务宣传费的标准及其筹划

6、会议费、业务招待费的标准及其筹划

7、资产税务处理方法变化及其筹划

8、不得税前扣除的八大项目

七、新法实施细则重点解读五：特别调整事项及其筹划

1、转让定价在税收筹划中的作用

2、关联企业的认定条件

3、关联业务认定及税务机关调整方法

4、关联企业业务调整的时限和具体方法

5、关联方交易纳税筹划实例